Raadsvoorstel

                       Raadsvoorstel

Aan de gemeenteraad,

Voorstel

1. De Voorjaarsnota 2025 vast te stellen.
2. Een aanvullend krediet van € 48.750 beschikbaar te stellen voor reconstructie Das-, Eekhoorn- en Fretstaat in De Horst.
3. De begroting 2025 overeenkomstig de voorgaande beslispunten te wijzigingen met € 392.000 voordelig.
4. Het overschot voor 2025, als dit zich daadwerkelijk voordoet bij de jaarrekening, toe te voegen aan de algemene reserve.

Inleiding
In de programmabegroting 2025 zijn de ambities, doelen en resultaten beschreven. De 
Voorjaarsnota is de eerste tussentijdse rapportage over het begrotingsjaar 2025. In de Voorjaarsnota rapporteren we over financiële afwijkingen en de inhoudelijke voortgang. Hoe ver zijn we met het behalen van de afgesproken resultaten en komen we hiermee dichter bij onze doelen (en ambities).  

In 2025 werken we verder aan het project ‘Herinrichting van de planning en control cyclus’. Daardoor heeft de Voorjaarsnota vanaf dit jaar een nieuwe lay-out, waardoor deze beter leesbaar is. Daarnaast rapporteren we alleen op afwijkingen ten opzichte van de begroting, waardoor het document een stuk compacter is geworden dan voorgaande jaren. 

Beoogd effect
Volgens de Financiële Verordening Berg en Dal 2023 informeren wij de gemeenteraad tussentijds over de realisatie van de begroting van de gemeente over het lopende boekjaar (2025). De eerste rapportage over 2025 is de Voorjaarsnota. 

Argumenten
In de Voorjaarsnota zijn per programma de mutaties aangegeven en de mutaties groter dan € 50.000 zijn toegelicht. De grootste verschillen zijn:

Kanttekening
We rapporteren naar de toestand van begin april
De informatie in de Voorjaarsnota is gebaseerd op de informatie die medio april bij ons bekend was. Nieuwe mutaties en ontwikkelingen nemen we mee in de Najaarsnota. Tussentijds informeren wij u over onder andere de meicirculaire en andere ontwikkelingen ven enige omvang.

Financiële onderbouwing
Welk financieel beeld laat de Voorjaarsnota zien?
Op 7 november 2024 heeft de gemeenteraad de Programmabegroting 2025 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de primaire begroting was € 1.094.000 negatief. Tegelijkertijd is de eerste begrotingswijziging vastgesteld. Daarin is het negatieve saldo van € 1.094.000 ten laste gebracht van de reserve verwachte begrotingstekorten. Hierdoor is de stand ná de 1e begrotingswijziging € 0.

Volgens genomen besluiten en de ontwikkelingen en afwijkingen die in deze Voorjaarsnota zijn vermeld stellen we het begrotingssaldo nu met € 392.000 voordelig bij.
Het begrotingssaldo komt daarmee op € 392.000 positief. Zie onderstaande tabel.

Als we, bij het opstellen van de jaarrekening 2025, werkelijk een positief rekeningresultaat hebben, dan voegen we dit toe aan de algemene reserve. Dit doen we door de resultaatbestemming bij de jaarrekening.

Het FMP laat vanaf 2026 nog flinke negatieve begrotingssaldi zien. Voor meer informatie daarover verwijzen wij u naar de Kadernota 2026.

Hieronder staat het overzicht van het verloop van de algemene reserves.

Het saldo van de jaarrekening 2024 en deze Voorjaarsnota 2025 is nog niet verwerkt in het saldo van de algemene reserves.

Communicatie
De webversie van de Voorjaarsnota 2025 is te lezen via https://programmavan.bergendal.nl/

Aanpak/uitvoering
Na vaststelling sturen wij de Voorjaarsnota 2025 naar de provincie, zodat zij als toezichthouder op de hoogte is van de (financiële) ontwikkeling van onze gemeente.

Burgemeester en wethouders,
  De secretaris         De burgemeester
  E.W.J. van der Velde      mr. M. Slinkman

Bijlagen digitaal ter inzage
1.   Voorjaarsnota 2025

De raad van de gemeente Berg en Dal;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 juni 2025.

overwegende dat in de Voorjaarsnota de nu te verwachten mutaties in de begroting 2025 naar de stand van medio april 2025 zijn verwerkt:

b e s l u i t  :

1. De Voorjaarsnota 2025 vast te stellen.
2. Een aanvullend krediet van € 48.750 beschikbaar te stellen voor reconstructie Das-, Eekhoorn- en Fretstaat in De Horst.
3. De begroting 2025 overeenkomstig de voorgaande beslispunten te wijzigingen met € 392.000 voordelig.
4. Het overschot voor 2025, als dit zich daadwerkelijk voordoet bij de jaarrekening, toe te voegen aan de algemene reserve.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal
op 3 juli 2025,

De raadsgriffier,         De voorzitter,

E.W.A.T. Pastoors      mr. M. Slinkman